实际工作中很多出纳不知道在企业留存多少现金合适。今天就为大家提供一些相关的法规文件,希望能在工作中对大家有所帮助。

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库存现金限额及使用规定

库存现金留存的限额并没有具体的金额限制,而是根据自己企业的实际情况和银行进行协商核定。大家可以根据前一个月每天平均支出的金额作为依据(不含每月平均工资数额),然后计算出在企业留存现金的金额。

在库存现金的使用范围上国家有明确的规定,除了规定可以使用现金的项目外,单笔超过1000元的往来,需要到银行进行结算,比如开支票或者银行承兑等等。

开户单位之间的经济往来,必须通过银行进行转帐结算。根据国家有关规定,开户单位只可在下列范围内使用现金: 

(一)职工工资、各种工资性津贴; 

(二)个人劳务报酬,包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬; 

(三)支付给个人的各种奖金,包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金; 

(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出; 

(五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款; 

(六)出差人员必须随身携带的差旅费; 

(七)结算起点以下的零星支出; 

(八)确实需要现金支付的其他支出

前款结算起点定为1000元。结算起点的调整,由中国人民银行确定,报国务院备案。

相关法规:

《现金管理暂行条例》中的第五条、第九条和第十条

《现金管理暂行条例实施细则》中的第六条、第七条和第八条