库存现金的管理制度主要分为几个方面,今天简单给大家讲解一下,可以作为工作中的参考。

库存现金的管理制度是什么

(一)库存现金的使用范围,要在国家相关规定允许的范围内支出现金,切记不可盲目。

(二)库存现金限额,要控制在相关法规规定的范围内,如果有特殊情况,可以和基本户开户银行协商核定。

(三)库存现金日常收支管理,不可盲目的坐支现金、白条顶库等行为,也就是不能收到的现金立马支出付款,如果有特殊情况,要和开户银行协商,再符合规定的范围内进行。

(四)库存现金的内部控制制度,支出或收入现金要有相关的流程,比如支出是要有会计人员帮忙复核确认,留存好支付凭证,收入时要登记好收据,盖好现金收讫章等等。切记不要独自一人进行操作,避免出现差错。各部门之间要有明确分工。要做到日清月结,按时盘点。


具体相关的法规文件,大家可以参考:《现金管理暂行条例实施细则